M.i.v. deze Releasenote is bij de Debiteurgegevens, op Tabblad-6 een rubriek "Draagt BTW rechtstreeks af aan Fiscus J/N" opgenomen.
Deze rubriek is ontwikkeld t.b.v. een Installatie in Italië, alwaar het mogelijk is dat indien U levert aan een Overheidsinstelling, deze de in rekening gebrachte BTW niet aan U, maar rechtstreeks aan de Italiaanse Fiscus voldoet.
Middels deze rubriek kan worden aangegeven dat deze Debiteur de in rekening gebrachte BTW rechtstreeks met de Italiaanse Fiscus verrekend.
De Rubriek kan alleen van een waarde worden voorzien indien de Landkode van het aktieve bedrijf gelijk is aan "IT/1", en indien bij de Debiteur is aangegeven dat het om een Overheidsinstelling gaat.
Indien de rubriek met "Ja" wordt gevuld is de leverende partij vrijgesteld van de BTW afdracht aan de Fiscus. Om dit kenbaar te maken zal op de Faktuur (en in een XML rapportage, en op het Italiaanse Faktuurregister) een nieuwe IVA Tekst moeten worden afgedrukt: "SCISSIONE PAGAMENTI - ART.17 ter DPR 633/72".
Aan de bedragen op de Faktuur verandert niet veel. Deze bevat nog steeds het exklusief BTW bedrag, het BTW bedrag, en het totale Faktuurbedrag inklusief BTW. De Debiteur aan wie de Faktuur verzonden wordt, weet zelf wel dat ze alleen het excl. BTW bedrag aan U overmaakt.
In de Financiele Administratie zal het Faktuurbedrag worden bepaald door het bedrag exklusief BTW, immers, dat is het bedrag wat Uw Debiteur aan U zal betalen. Het BTW bedrag zelf wordt niet door de Debiteur betaald, en zal direkt met de Faktuur op een separate rekening worden teruggevorderd (= gejournaliseerd). Hiertoe is de Journaalpost van de Fakturatie uitgebreid met een Journaalpostregel "3B" waarop de BTW van regel "4" wordt gekorrigeerd. De alhier op te nemen Grootboekrekening zal iets moeten heten in de vorm van "Korrektie op af te dragen btw omdat de btw door de klant zelf rechtstreeks met de fiscus wordt verrekend".
De Journaalpost van de Faktuur wordt daarmee Debiteuren / Aan Opbrengst Verkopen (de BTW boekingen zijn per saldo 0,00).
Merk op dat dit ertoe kan leiden dat sommige Logistieke Faktuurprints (die inklusief btw zijn) niet 100% aansluiten bij printoverzichten uit het financiele pakket. Dit betreft dan geen "bug", maar hooguit staan we nu toe om niet het hele pakket te doorzoeken op dit soort situaties, waar bekend is dat ze bij de Italiaanse klant w.s. toch niet in gebruik zijn.
In Italië worden specifieke Italiaanse BTW rapportages gebruikt, en dié zijn wel specifiek aangepast op deze situatie.
In de Italiaanse XML BTW aangifte dient een levering aan een klant die de BTW zelf afdraagt aan de fiscus te worden vergezeld van een speciale "Scissione Pagamenti Overeenkomstnummer", en dient tevens de datum van deze overeenkomst te worden vermeld.
Voor zover ons verteld is, betreft dit niet simpelweg 1 overeenkomst die bij de Debiteur opgenomen kan worden, maar kunnen er meerdere aan de orde zijn, die vervolgens weer per order kunnen verschillen. Het lijkt erop dat dit soort 'overeenkomsten' formeel geregistreerd zouden moeten worden (net als de BTW vrijstellingen), maar naar zeggen is dit niet het geval. Het Overeenkomstnummer en diens datum dienen derhalve per Verkooporder te worden opgegeven. Zodra blijkt dat dit toch "formele" registraties vereist (met meerdere attributen) dan zal dit alsnog moeten worden omgebouwd naar een formele Raadpleegfunktie met Toevoegen-/Wijzigen-/Verwijderen (= 22 uur).
Het feit dat deze gegevens "bij een Verkooporder" worden geregistreerd, impliceert al dat het niet meer zonder meer mogelijk is om ook handmatig een order te crediteren; dit MOET vanuit een order gebeuren. Volgens de klant voor wie e.e.a. ontwikkeld wordt is dit geen probleem, omdat dit soort situaties toch altijd vanuit een order gecrediteerd worden, maar, voor de zekerheid is er bij het handmatig toevoegen van een Faktuur een kontrole ingebouwd dat het NIET is toegestaan een handmatige Faktuur op te nemen voor een Debiteur die zelf de BTW afdraagt aan de fiscus. Indien dat alsnog nodig zou zijn (waar je mag verwachten dat dat inderdaad het geval is), dan zal dit aanvullend maatwerk vereisen. Vooralsnog hebben we toegestaan dit te ontwikkelen zonder dergelijke aanpassingen.
De totale IVA teksten komen daarmee per heden uit op:
1. Faktuur is vervallen ->
*** VERVALLEN *** 2. BTW berekend -> Indien er BTW is berekend, dan géén IVA tekst, immers deze tekst is alleen om te verklaren waarom er geen BTW werd berekend.
Hierbij de volgende uitzonderingen:
* "Gratis met BTW" krijgt wel de toevoeging
SU OMAGGI.
* "Levering aan Overheidsinstelling die zelf de btw afdraagt aan de Italiaanse fiscus" krijgt IVA Tekst "SCISSIONE PAGAMENTI - ART.17 ter DPR 633/72"
3. BTW Vrijstelling Debiteur 3a. Indien 100% korting (doch niet gratis met BTW) -> Geen BTW Vrijstelling toepassen; verdere regels uitvoeren vanaf punt 4, waarbij regel 12 dan deze situatie afhandelt. Let op, betreft alleen de bepaling van de IVA tekst ! (waar je ook zou kunnen stellen dat als alle VO regels gratis worden weggegeven als monster, én de Debiteur een BTW Vrijstelling heeft, we nergens mogen vermelden dát de Debiteur een BTW Vrijstelling heeft; bij de huidige oplossing toont bijv.
F1___ bij Raadplegen Fakturen gewoon dat de Debiteur een BTW Vrijstelling heeft, terwijl toch de '2-3C' tekst de '8BIS' tekst overrulet).
3b. Indien géén schip én Creditfaktuur én Kostenartikel ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - OPER. FUORI CAMPO 3c. anders ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ARTT.8/2C-8BIS/2C-9/2C 4. Landkode Van en Landkode Naar <> "IT" Goederen raken Italië niet. ->
OPERAZIONE NON SOGGETTA - ARTT.2-3-7 EST. IVA 5. Levering buiten EU, maar géén Schip ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ART.8/1C 6. Intra Communautaire Levering (Artikel) ->
INVERSIONE CONTABILE - NI ART.41/331-UE CESSIONI 7. Intra Communautaire Prestatie (Dienst) ->
INVERSIONE CONTABILE - IVA EXCL ART 7 TER DPR 633/72 8. Kosten + geen BTW + geen Schip ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - OPER. FUORI CAMPO 9. Opdracht tot uitvoer = Ja ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI 8BIS/1C VS. DICH./PR. DOG. 10. Schip = Ja Voor de Italiaanse klant voor wie e.e.a. ontwikkeld is komt dit neer op "Schip in Italië", omdat orders voor schepen die elders in de wereld beleverd moeten worden, altijd worden uitbesteedt aan een Intercompany Bedrijf. waardoor situatie 4. aan de orde is.
Indien het een Schip betreft van een Overheidsinstelling, dan:
->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ART8 BIS DEL DPR 26.10.1972, NR.633 anders:
->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI 8BIS/1C VS. DICH./PR. DOG. 11. "Gratis doch mét BTW" ->
IVA xx,x% SU OMAGGI 12. "Prijs = 0,00 (danwel 100% korting) ->
OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ART.2-3C Indien er dan nog Spese Bolli aan de orde is, wordt die regel omschreven als:
->
IVA EXCLUSA ART.15 | Funktie | Omschrijving | Dtm.Vl.Wyz | Dtm.L.Wyz |
| LOBTIVGN | Omschrijving (nog) niet bekend | 06-02-2015 | 18-02-2015 |
| LOBTIVTX | Omschrijving (nog) niet bekend | 06-06-2014 | 18-02-2015 |
| LOLVGNU4 | Genereren Layout Variabelen; Faktuurgegevens. | 13-10-2014 | 18-02-2015 |
| LOLVGNUF | Omschrijving (nog) niet bekend | 09-10-2014 | 18-02-2015 |
| LOPRUFBI | Omschrijving (nog) niet bekend | 03-11-2014 | 12-02-2015 |
| LORDOP | Relatie Opnemen als Debiteur | 30-01-2015 | 18-02-2015 |
| LORDOP1 | Omschrijving (nog) niet bekend | 30-01-2015 | 18-02-2015 |
| LORDOPVA | Omschrijving (nog) niet bekend | 27-05-2013 | 18-02-2015 |
| LORDWG1 | Omschrijving (nog) niet bekend | 30-01-2015 | 18-02-2015 |
| LORDWY | Wijzigen Debiteur | 30-01-2015 | 18-02-2015 |
| LORDWY1 | Omschrijving (nog) niet bekend | 30-01-2015 | 18-02-2015 |
| LORDWYVA | Omschrijving (nog) niet bekend | 04-12-2014 | 18-02-2015 |
| LOUFDB | Fin. Doorbelasten Faktuur | 13-11-2014 | 18-02-2015 |
