Aangifte omzetbelasting

[Eveline]

Wij draaien t.b.v. de maandelijkse aangifte omzetbelasting een uitdraai met het pad 8-5-4-1.
In dat overzicht zien we het totaalbedrag van orders gefactureerd met een 0% tarief (Nielt ICL/ICP).
Wij willen van dit bedrag graag de details zien, liefst op orderniveau en anders op debiteurniveau.

Hoe kunnen we dit overzicht draaien?

[Wouter Rijnbende]

Heb je al eens geprobeerd wat er uit het printje komt als je rubriek 'Printen Specifikaties J/N' met 'Ja' vult ?

[Eveline]

Daar zijn wij mee geholpen, bedankt!

Maar de aanleiding van deze vraag is nog niet opgelost:

Onze klant met Nederlands BTW Nummer bestelt bij ons producten.
Deze producten worden afgeleverd in Spanje. Klant regelt zelf vervoer.
Het betreft een ICL Levering dus wil de klant een factuur met het nultarief.
Wij hebben het afleveradres gewijzigd op de order (eerst was het afleveradres nog niet bekend).
Er verschijnt geen 0 tarief op de factuur.

Wat gaat er hier mis en hoe kunnen we dit oplossen?

[Wouter Rijnbende]

IK bel je zo even.

[Wouter Rijnbende]

Resumerend:

Een klant in NL bestelt een produkt bij jullie.
Aflevering vindt in principe plaats in NL (bij jullie aan de poort) en dus wordt er BTW berekend.

Jouw klant laat de goederen door een vervoerder ophalen, en exporteert het naar ES.

Hij heeft op dat moment onder zijn BTW nummer, en het Spaanse BTW nummer van zijn klant een Intra Communautaire Levering naar Spanje.
Zijn klant heeft onder het Spaanse BTW nummer een Intra Communautaire Verwerving bij hem (jouw klant).

En jullie ? Jullie hebben gewoon een binnenlandse levering (goederen zijn overhandigd aan de poort) mét BTW.
Hooguit geldt dat jouw klant met formulieren kan aantonen dat hij de goederen gaat exporteren naar Spanje, en mag jij op basis van "Opdracht tot Export = Ja" de levering vrijstellen van BTW. Nu niet omdat het een ICL betreft (want jij levert niet buiten de EU), maar omdat jouw klant kan aantonen dat de goederen geëxporteerd gaan worden.

Nb: Merk overigens op dat de Spaanse klant (A) van jouw klant (D) niets afweet van AD. Er staat een vervoerder (V) op de stoep, geregeld door het bedrijf bij wie hij heeft ingekocht (D) en jullie zijn de partij bij wie D inkoopt, zeg (L). A kan dus nooit een ICV registeren bij L; ze ként L niet eens. A heeft dus een ICB bij D, en D heeft een ICL naar A.