Nieuwe BTW regels EU 2010

[mdekraa]

Voor hen die het interesseert:

belastingdienst.nl/eubtw2010


Samengevat:
- ICL listing wordt uitgebreid met geleverde en ontvangen diensten
- Plaats van dienst wordt meestal de ontvanger

Ik heb nog een vraag bij de belasting open staan:
- wat te doen met een "mengfactuur" waarop goederen en diensten staan. Op de dienstenfactuur moet ik n.l. "BTW verlegd of "Reversed charge" vermelden, maar dat geldt niet voor de fysieke levering van goederen. Of impliceert dat altijd 2 facturen?

[Peter Stordiau]

Ik weet niet of ik - naar aanleiding van iets wat jij hebt aangegeven - hierover met Wouter heb gesproken, of dat dit naar aanleiding van iemand anders was, maar die regels gaan echt niet werken hoor (heb je hem weer ).

Ik heb het dan over het moment van faktureren, wat voor diensten "direkt" zou moeten.
N.b.: Of dit (twee weken terug o.i.d.) alleen nog een plan was, of ook al echt zo gaat moeten wil ik even vanaf zijn. Hoe dan ook, dit moet wat mij betreft worden gezien in het licht van "dezelfde maand", wat er dus op neerkomt dat je dat niet meer aan het begin van de volgende maand mag doen (zoals wij dat altijd doen, bijvoorbeeld).

Overigens werkt het voor transportfakturen dan nog steeds niet.
Heel verhaal, maar ze hebben vast wel weer iets verzonnen wat niet *kan* werken.

[mdekraa]

OK

Iets uitgebreider:
Er loopt momenteel een discussie van de werkgeversorganisaties met de belastingdienst. In de UK hebben ze gesteld: als de datum van dienst echt niet gaat, neem dan de factuurdatum.
Diverse organisaties zijn al in Brussel aan het lobbien om o.a. dit aangepast te krijgen bij de "BTW Commisie" dus daar zal nog wel een oplossing voor komen.

Het plaats van dienst verhaal en de aangepaste ICL listing (die trouwens maandelijks wordt zodra je boven de € 100.000 / kwartaal komt)  gaan echt wel door.....

[Wouter Rijnbende]

en de aangepaste ICL listing (die trouwens maandelijks wordt zodra je boven de € 100.000 / kwartaal komt)

Hier een linkje naar de website van de belastingdienst; in een overgangssituatie heb je zelfs ook nog een 2 maandelijkse aangifte. Ze onderkennen ook nog een aangifte op jaarbasis.

Omdat Diensten vanaf 1 januari 2010 ook als Intra Communautair worden betiteld, verandert de ICL aangifte naar ICP aangifte (Intra Communaitaire Prestaties).

De XML ICP aangifte voor 2010 is inmiddels klaar; zodra je aangifte doet over 2010 gebeurt dit vanzelf via de ICP layout (mits je tegen die tijd een Upgrade gehad hebt waarin die aanpassingen zitten).

[mdekraa]

Even heel praktisch:
In heart kennen we een aantal "niet - artikelen" die op een factuur kunnen komen:

- Dienst artikelen
- Kosten artikelen
- Kosten regels

Welke van deze komen op de nieuwe ICP aangifte?
Wat triggert of het een meldingsplichtige dienst is?

Immers er zijn ook zaken als vrijgestelde diensten, verlegde diensten (hetgeen nu het meest gaat voorkomen) en "bijzondere situaties"

[Wouter Rijnbende]

Voeg er nog eentje toe aan je lijstje:

- Statiegeld

Bij de ICP aangifte wordt enkel "de Dienst" extra gerapporteerd t.o.v. de huidige situatie.

- Diensten Artikel -> nu niet, straks wel
- Kosten Artikel -> nu wel, straks ook
- Kostenregel  -> geen idee of die er wel/niet opkomt.
  Ik kan me voorstellen van niet, om een alternatief te hebben voor het Kostenartikel die er wel op komt.
  Hoe dan ook, er verandert niets aan die situatie.
- Statiegeld -> nooit op de aangifte

Bij de Artikelgegevens zal v.w.b. een Dienst middels een J/N rubriek kunnen worden aangegeven of de dienst meldingsplichtig is of niet.
Zie Releasnote http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=22033.0
Zie ook de website van de Belastingdienst http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/eubtw2010/diensten/diensten-01.html#P15_731

[Wouter Rijnbende]

Overigens wordt er straks onderscheid gemaakt naar:

Intra Communautaire Leveringen + Diensten

en

Intra Communautaire ABC Leveringen

Bij de laatste kom ik in de aangifte geen Diensten tegen.

Dus, een order welke ABC transaktie is én een Dienst bevat, daarvan zal w.s. de Levering als IC-ABC-Levering moeten worden gerapporteerd, en de Dienst als IC-Dienst?

[Wouter Rijnbende]

Dus, een order welke ABC transaktie is én een Dienst bevat, daarvan zal w.s. de Levering als IC-ABC-Levering moeten worden gerapporteerd, en de Dienst als IC-Dienst?

Als je dan toch nog een vraag bij de belastingdienst open hebt staan...

Ik heb nog een vraag bij de belasting open staan:
- wat te doen met een "mengfactuur" waarop goederen en diensten staan. Op de dienstenfactuur moet ik n.l. "BTW verlegd of "Reversed charge" vermelden, maar dat geldt niet voor de fysieke levering van goederen. Of impliceert dat altijd 2 facturen?

Is het wellicht ook handig om even uit te zoeken hoe het met dergelijke ABC leveringen moet gaan als je ook een Dienst op die Faktuur hebt staan.

[Wouter Rijnbende]

- Kostenregel  -> geen idee of die er wel/niet opkomt.
  Ik kan me voorstellen van niet, om een alternatief te hebben voor het Kostenartikel die er wel op komt.
  Hoe dan ook, er verandert niets aan die situatie.

Zojuist even getest, zowel Kostenartikelen alsmede Kostenregels werden/worden meegenomen in de waarde van de Intra Communautaire Levering.

[Wouter Rijnbende]

De XML ICP aangifte voor 2010 is inmiddels klaar; zodra je aangifte doet over 2010 gebeurt dit vanzelf via de ICP layout (mits je tegen die tijd een Upgrade gehad hebt waarin die aanpassingen zitten).

Zie Releasenote http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=22028.msg33543#msg33543