Middels Releasenote
http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=19962.0 is de ICL aangifte aangepast op het respekteren van de ICL Indikator zoals deze bij de Faktuur is opgenomen. Die aanpassing is m.i.v. deze Releasenote
tijdelijk ongedaan gemaakt.
LET OP Al sinds januari 2004 bent U verplicht op om Uw faktuur het BTW nummer van uw klant te vermelden, alsmede of het een vanwege Intra Communautaire regels van btw vrijgestelde levering betreft; een zogenaamde ICL Levering. Reeds sinds 2004 wordt derhalve per Faktuur bijgehouden of een levering een ICL levering betreft of niet.
Indien U een Levering heeft aan het buitenland (EG), en geen BTW nummer heeft van de betreffende Debiteur, dan mag U de levering niet vrijstellen van Btw. Op de betreffende faktuur zal derhalve btw in rekening moeten worden gebracht.
Bij het genereren van een Kwartaallisting, ookwel ICL aangifte genoemd (zijnde de aangifte waarop deze van btw vrijgestelde leveringen worden gerapporteerd) werd opnieuw bepaald of een Faktuur vrijgesteld diende te worden van btw. Dit was feitelijk onjuist, immers instellingen die eerder ontbraken, konden inmiddels ingevuld zijn, waardoor de situatie van nu anders is dan de situatie t.t.v. het maken van de Faktuur.
De enige korrekte werkwijze is de werkwijze zoals door de releasenote van begin april werd afgedwongen: kijken naar wat de Faktuur zegt; als deze ICL = Nee zegt, dan moet het uitgangspunt zijn dat de Faktuur verzonden is zonder op die Faktuur aan te geven dat het een ICL levering betreft. Voor de ontvangende partij houdt dat in dat zij deze levering niet als Intra Communautaire Verwerving (ICV) mogen registreren (immers U registreerde het niet als ICL).
We kunnen dus moeilijk de zending tóch ineens als ICL rapporteren, als we met de Faktuur hebben geïmpliceerd dat het géén ICL betreft. De aanpassing van begin april is wat dat betreft dus 100% korrekt.
Echter...
De aanpassing heeft nog al wat te weeg gebracht. Op het forum hebben diverse klanten zich gemeld, en inmiddels is er ook met andere klanten telefonisch kontakt geweest. Mijn mond valt open van verbazing als ik sommige reakties hoor:
"Buitenland is nooit BTW"
"ICL wat is dat? Oh.. de kwartaallisting, die ken ik wel. Daar drukken we alleen op F1".
"BTW Berekenen Ja werkt niet, want dan wordt er ook BTW berekend aan Turks Cyprus, en dat is geen EG-Lid" (maar ondertussen niet weten dat e.e.a. via de Landentabel zelf kan worden ingericht).
Om een lang verhaal kort te houden: In korte tijd zijn er al teveel bedrijven gevonden die dit verkeerd hebben ingericht. Bij een deel laat zich de indikator snel voor alle Debiteuren op Ja zetten, bij een ander deel wordt er (in bepaalde Bedrijfs-Identifikaties) wel degelijk zaken gedaan met gemeentelijke instellingen (danwel het onderdelen van het belgische leger) waarbij btw berekening uitgeschakeld dient te worden.
Hier zal per buitenlandse Debiteur bepaald moeten worden (en ingericht worden) of het systeem de btw wel/niet mag berekenen.
Aangezien de eerstvolgende Kwartaallisting zo ongeveer "vandaag" de deur uit zal moeten (ik heb me laten vertellen dat zoiets tot het einde van deze maand mag), zal dit korrekt inrichten amper nog een haalbare taak zijn. Daarnaast zou een Wijzigfunktie aan de orde zijn, waarmee U per Faktuur de status opnieuw kan bepalen, maar ja, ook dat vergt teveel werk. Een automatische korrektierun is het beste, maar los van de tijd die nodig is voor de ontwikkeling ervan, mogen we al wachten op "kun je de run nog eens draaien, want we zijn een paar Debiteuren vergeten".
Derhalve bij deze een Releasenote zoals we die niet vaak tegenkomen:
De (korrekte) aanpassing van de vorige Releasenote (het kontroleren op de ICL Indikator van de Faktuur) is m.i.v. deze Releasenote
tijdelijk geëlimineerd.
Strikt genomen houdt dit in dat deze aangifte nu fout werkt!
Maar, hoewel fout, goed uitpakt voor iedereen die bij zijn Debiteuren rubriek 'BTW Berekening J/N' uitgeschakeld heeft. Bij de ICL aangifte zal aldaar opnieuw worden bepaald of een levering vrij is gesteld van BTW conform de Intra Communautaire regels. Aldaar wordt echter niet gekontroleerd op "Btw berekenen = Nee", en dus zal (per ongeluk, fout dus) een Faktuur voor een Debiteur waarvan de BTW berekening uitgeschakeld is, toch worden weergegeven op de ICL aangifte.
Laten we bij deze eerst maar eens stellen dat U als Gebruiker een periode van enkele maanden (zeg, tot het einde van het eerst volgende kwartaal, dus bijv. eind juni 2008) de tijd heeft om bij alle Debiteuren deze indikator juist te zetten.
Ervanuitgaande dat U een van die klanten bent die de btw berekenen indikator verkeerd heeft ingericht, heeft U tot eind juni 2008 de tijd om dit korrekt in te richten. Het uitgangspunt mag vervolgens zijn dat iedere faktuur die vanaf 1 juli 2008 gegenereerd wordt een korrekte indikator "Betreft ICL Ja/Nee" heeft.
Vanaf het 3e kwartaal 2008 zal de zojuist geëlimineerde kontrole weer in ere worden hersteld. De Upgrade waarin die aanpassing zit, zal niet eerder mogen worden uitgevoerd dan dat de aangifte van het 2e kwartaal 2008 is gerapporteerd. Het terugzetten zullen wij dan ook zo laat mogelijk in het 3e kwartaal doen, stel september 2008.
Als U in september geen upgrade aanvraagt, zal de aangifte werken zoals de aangifte van het 2e kwartaal. Vraagt U wel een upgrade aan in september (met de teruggezette koding), dan zal de aangifte van het 3e kwartaal rapporteren over juli, augustus en september, en we hadden al eerder gesteld dat eind juni de boel goed ingericht moest zijn.
Iedereen die ná 4 april 2008 een Upgrade gehad heeft én onterecht BTW Berekening op Debiteurniveau uitschakelde, zal een nieuwe versie van deze Kwartaallisting moeten aanvragen!
Voor alle duidelijkheid is ook de helptekst van de rubriek 'BTW automatisch berekenen J/N' aangepast, een kopie daarvan is te vinden op
http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=20092.0 | Funktie | Omschrijving | Dtm.Vl.Wyz | Dtm.L.Wyz |
| LOKLBR1 | Omschrijving (nog) niet bekend | 04-04-2008 | 23-04-2008 |
