|
Title: P.O. journaliseert onterecht uitval bij POSTATUS "Z" en kostprijsopslagen Post by: Heart Informatisering B.V. on November 03, 2016, 10:50:00 am De funktionalteit "Eerst opboeken, dan pas grondstoffen afboeken" bestaat inmiddels al een jaar of 15. Vandaag is echter gebleken dat deze funktionaliteit onterecht "Uitval" journaliseert zodra er gebruik wordt gemaakt van een Kostprijsopslagpercentage; wordt deze opslag niet gebruikt dan was er niets aan de hand.
In een konkreet voorbeeld, waarin op een Produktieorder 165 Vrs met een inhoud van 15,8 L werden geproduceerd (= 2607 L), werden eerst 15 Verschijningen opgeboekt, daarna werden de grondstoffen en bewerkingen afgeboekt en tenslotten werden de overige 150 Vrs opgeboekt en werd de P.O. goedgekeurd. Zodra er gebruik wordt gemaakt van deze funktionaliteit (Status van de Produktieorder = Z) zou er eigenlijk nooit uitval aan de orde moeten zijn. De Produktieorder wordt immers opgeboekt met een Chargesoort "Prijs niet bekend" en achteraf, als de Produktieorder wordt gereedgemeld, wordt de prijs bepaald. Op dat moment is het totale grondstoffen verbruik bekend, alsmede hoeveel er is opgeboekt, en dus kan er een prijs worden berekend waarbij de kosten verdeeld worden over de werkelijke output. Zou er minder geproduceerd worden dan zal dus hooguit de prijs per eenheid wat hoger worden, maar uitval is niet aan de orde. Normaliter geldt dat als we een partij produceren, we pas gaan opboeken als alle grondstoffen en bewerkingen zijn opgeboekt. Opboeken (Hmenu-5-2-2-2-F4) zal de kostprijs van de Charge verdelen over het aantal Liters van de Produktieorder, en dit toekennen aan de opgeboekte hoeveelheid. Stel dat we EUR 6.755,48 aan grondstoffen en bewerkingen hadden afgeboekt, en de PO grootte was 2607 Liter, dan leidde dit tot een Prijs per eenheid van EUR 2,5913 per Liter. Voor een opgeboekte Verschijning met een Inhoud van 15,8 Liter zou dat neerkomen op EUR 40,9425. Als er ook met een Kostprijsopslag werd gewerkt van 3,3%, impliceerde dat dat opboeken óók nog 3,3% extra moest registreren. Hier ging Opboeken Produktieorder de mist in. Bij de eerste opboeking van 15 Verschijningen waren er nog geen materialen afgeboekt. De kostprijs conform de afgeboekte materialen was 0,00 en dus werd er als opslag 0,00 geboekt. Daarna werden wel alle materialen afgeboekt hetgeen leidde tot een kostprijs van EUR 6.755,48. Vervolgens werden de volgens 150 Vrs opgeboekt, en hoewel hier niets werd gejournaliseerd (vanwege het PO Status Z mechanisme) werd wel de opslag van 150 Vrs x EUR 40,9425 x 3,3% geregistreerd. Als daarna de P.O. werd goedgekeurd gebeurde dit nogmaals voor alle 165 Verschijningen. Resultaat was dat dit voor het aantal opgeboekte items nádat de materialen waren afgeboekt dubbel gebeurde. In dit voorbeeld leidde dit tot een journalisering op de grootboekrekening "Uitval" voor een bedrag van 150 Vrs x EUR 40,9425 x 3,3% = EUR 202,67. Merk op dat er kwa berekening van de Kostprijzen op zich niets fout is gegaan; enkel de Journalisering van de Uitval is onterecht geboekt, waardoor voor deze Produktieorder er aan het einde van de rit EUR 202,67 debet op "Uitval" open bleef staan, en credit op "Goederen in Bewerking".
|