|
Title: Beschrijving Italiaanse IVA Teksten Post by: Heart Informatisering B.V. on December 18, 2013, 08:58:45 am Edit: Dit topic is vervangen door http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=28475.0
Indien het aktieve bedrijf een Italiaans Bedrijf betreft, bestaat er een speciaal overzicht in Excel t.b.v. de Italiaanse BTW aangifte. Op deze aangifte worden o.a. Verkopen, Inkopen, Maaltijdbonnen, en diverse totalen gepresenteerd. De aangifte bevat v.w.b. de Uitgaande Fakturen een kolom waarin staat vermeldt hoeveel BTW er berekend is (let op; het overzicht is expliciet zo ontwikkeld dat er maar één tarief aan de orde is, waar wij normaliter 3 tarieven (hoog, laag, en nul) aan de orde zouden kunnen hebben; meer dan 1 tarief op dezelfde order wordt niet ondersteund). Indien er <i>géén </i> BTW wordt berekend, zal het rapport in een separate kolom moeten aangeven waarom er geen BTW berekend is. Ook hier geldt dan vanwege de specifieke wens dat één Faktuur als één regel op de print moet komen, er maar één regel per Faktuur wordt ondervangen (m.u.v. Spese Bolli). Navolgend de regels en volgorde van de bepaling van de Italiaanse IVA teksten: <i>1. Faktuur is vervallen </i> -> <b>*** VERVALLEN ***</b> <i>2. "Gratis doch mét BTW" </i> -> <b>IVA xx,x% SU OMAGGI</b> <i>3. BTW berekend </i> -> Indien er BTW is berekend, dan géén IVA tekst, immers deze tekst is alleen om te verklaren waarom er geen BTW werd berekend. <i>4. BTW Vrijstelling Debiteur </i> <i>4a. Indien géén schip én Creditfaktuur én Kostenartikel </i> -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - OPER. FUORI CAMPO</b> 4b. anders -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ARTT.8/2C-8BIS/2C-9/2C</b> <i>5. Landkode Van en Landkode Naar <> "IT" </i> Goederen raken Italië niet. -> <b>OPERAZIONE NON SOGGETTA - ARTT.2-3-7 EST. IVA</b> <i>6. Levering buiten EU, maar géén Schip </i> -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI ART.8/1C</b> <i>7. Intra Communautaire Levering (Artikel) </i> -> <b>INVERSIONE CONTABILE - NI ART.41/331-UE CESSIONI</b> <i>8. Intra Communautaire Prestatie (Dienst) </i> -> <b>INVERSIONE CONTABILE - IVA EXCL ART 7 TER DPR 633/72</b> <i>9. Kosten + geen BTW + geen Schip </i> -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - OPER. FUORI CAMPO</b> <i>10. Opdracht tot uitvoer = Ja </i> -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI 8BIS/1C VS. DICH./PR. DOG.</b> <i>11. Schip (in Italië) </i> -> <b>OPERAZIONE NON IMPONIBILE - NI 8BIS/1C VS. DICH./PR. DOG.</b> Indien er dan nog Spese Bolli aan de orde is, wordt die regel omschreven als: -> <b>IVA EXCLUSA ART.15</b> De BTW Teksten van de Ingekomen Fakturen worden bepaald o.b.v. de bij het inboeken van de Faktuur opgegeven BTW Kategorie. Aldaar dient de Journaalpostdefinitie zodanig te worden opgezet dat er een BTW kategorie kan worden ingevuld, waarmee òf BTW wordt berekend, danwel de reden van de vrijstelling van BTW kan worden aangegeven. Aan de Inkoopzijde worden wel meerdere kombinaties op 1 Faktuur ondersteund (wat ook de werkelijkheid is).
|