|
Title: Aanpassen BTW aangifte / BTW Vrijstelling + Nieuwe opzet Post by: Heart Informatisering B.V. on December 24, 2012, 12:19:33 pm M.i.v. deze Releasenote is de BTW aangifte aangepast m.b.t. de specifikatie van "BTW vrijgestelde leveringen a.g.v. een BTW Vrijstelling o.b.v. een periode danwel o.b.v. een Projekt".
Zie ook Releasenote http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=24852.0 De uitbreiding van de print is ook meteen maar eens de basis geweest om de BTW aangifte drastisch op zijn kop te zetten. De oude indeling handelde de diverse specifikaties stuk voor stuk af, en bepaalde per specifikatie welke fakturen daarop vermeldt moesten worden. Bij 15 specifikaties leidde dit tot het 15x doorlopen van alle Fakturen. Een uitbreiding, zoals een die nu aan de orde was, zorgde er niet alleen voor dat er een 16e specifikatie bij kwam, maar zorgde er tevens voor dat we de overige 15 moesten aanpassen m.b.t. het niet opnemen van een Faktuur zodra deze aan de regels van de 16e specifikatie voldeed. De opzet die vanaf heden gehanteerd wordt, wordt geacht degelijker in elkaar te zitten. Uitgangspunt is dat iedere Faktuur aangegeven moet worden, òf onder het ene kopje òf onder een andere. Nooit dubbel, en ook nooit helemaal niet aangeven. Bij de nieuwe opzet worden alle Fakturen één maal doorlopen. Per Faktuur wordt, per Faktuurregel bepaald onder welke categorie deze hoort. Binnenland/Buitenland, EG/Niet-EG, Goederen/Diensten etc. Iedere regel krijgt daardoor maar één status toegekend. De BTW aangifte print eindigt nu dan ook met een sluitpost, zijnde de vermelding van alle Fakturen die niet aan een van de specifikaties kon worden toegekend. Als het goed is zal het saldo van die specifikatie altijd 0,00 moeten zijn. Is dat niet het geval, dan dient U aan de bel te trekken, immers het betreft een situatie die niet dient voor te komen. Zo was het vroeger zo dat bij vraag 1 alleen binnenlandse leveringen werden aangegeven, en bij vraag 3 de buitenlandse leveringen. Over 3 moest een dummy btw percentage berekend worden, maar, onze vraag was altijd "wat nu als we al btw berekend hádden, bijvoorbeeld omdat we aan de duitse partikulier hadden geleverd". Tegenwoordig zitten die rubrieken ook op het belastingformulier wat duidelijker in elkaar; de buitenlandse leveringen binnen de EG betreffen alleen de ICL vrijgestelde leveringen. De levering aan de duitse partikulier hoort daar niet thuis. Waar wel? Gewoon bij vraag 1. Die is tegenwoordig ook omschreven als "leveringen belast met xx % btw", dat zijn dus niet alleen binnenlandse leveringen, maar ook de buitenlandse leveringen die met btw belast zijn.
|