Heart-Profit ERP

 LET OP: Per heden is de print "Aangifte Omzetbelasting" zodanig aangepast dat onder het kopje "Geleverde Goederen aan het buitenland EG" (vraag 3b) alleen nog maar ICL fakturen worden verwerkt.

Bij het printen van de Omzetbelasting aangifte was het vroeger zo dat v.w.b. de Leveringen aan het Buitenland EG (vraag 3b) er een dummy percentage berekend moest worden over de Omzet, en welk bedrag vervolgens direkt bij de Voorbelasting in mindering gebracht kon worden.

Nb: Tegenwoordig schijnt het zo te zijn dat op de site van de Belastingdienst direkt het Omzetbedrag aangegeven kan worden, en is het dummy afdragen van 19% btw, en die vervolgens weer via de Voorbelasting terugvorderen niet meer aan de orde, maar dat terzijde.

Bij de oude werkwijze hebben wij ons altijd afgevraagd hoe je het belastingformulier zou moeten invullen als je een levering gedaan hebt naar het buitenland, EG, en daar al btw over berekend hebt, helemaal als dit bijvoorbeeld het laagtarief zou zijn geweest, immers, je moet dummy 19% berekenen, maar je hebt al 6% berekend.

Zojuist heeft een oplettende gebruiker hier het antwoord opgegeven. De site van de belastingdient is nu erg duidelijk omtrent de invulling van vraag 3b (zie het in het volgende topic attachde PDF document).

Alleen de Intra Communautaire Leveringen dienen hier gerapporteerd te worden! ofwel, die Leveringen die zijn vrijgesteld van btw inzake de Intra Communautaire regelgeving. Indien er al wél BTW berekend is over de buitenlandse levering, dan betreft het per definitie geen ICL meer, en dient die Faktuur niet gerapporteerd te worden.

Funktie	Omschrijving	Dtm.Vl.Wyz	Dtm.L.Wyz
LOOBBR	Omschrijving (nog) niet bekend	17-10-2007	23-12-2008
LOOBBR1	Omschrijving (nog) niet bekend	17-10-2007	23-12-2008
LOPROB	Print Aangifte Turno	09-05-2006	23-12-2008
LOPROB2	Omschrijving (nog) niet bekend	07-03-2006	23-12-2008

Bij deze.

En hierbij nog de link zelf: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob02/ob02-89.html