Heart-Profit ERP

Een Levering aan het buitenland (EG) kan administratief op verschillende wijzen worden geregistreerd. Stel dat wij leveren aan een duitser, en wij hebben zijn btw-nummer, dan is deze levering vrijgesteld van btw op basis van de Intra Cummunautaire regels. De Levering betreft een Intra Communautaire Levering, ofwel een ICL.

In bovenstaand voorbeeld versta ik onder "wij leveren aan een duitser" dat wij in Nederland de verkochte goederen in een vrachtwagen laden, met deze vrachtwagen naar Duitsland rijden, en aldaar de goederen bij de klant lossen. Administratief kunnen we echter ook afspreken dat de overdracht van de goederen in Nederland plaatsvindt, ofwel, hoewel we nog steeds dezelfde vrachtwagen laden, en nog steeds hetzelfde ritje naar Duitsland maken, doen we administratief alsof we de goederen aan de poort afgeleverd hebben, en dat we vervolgens (dienstverlenend) als Vervoerder optreden naar de duitse klant.

Of een Levering een ICL betreft is (dus) mede afhankelijk van hoe e.e.a. administratief is verantwoord. Als de leverende partij een levering als ICL betiteld, zal de ontvangende partij dit als Intra Cummunautaire Verwerving (ICV) moeten rapporteren (en andersom).

Nb: Sinds enige jaren is het niet voor niets verplicht dat U op Uw faktuur dient aan te geven of de Levering ICL Ja/Nee betreft.

Een Levering kan binnen Profit alleen als ICL worden betiteld als Profit mag bepalen (op basis van de Intracommunautaire regels) of de levering wel/geen ICL betreft. Rubriek 'BTW Berekenen J/N' bij de Debiteur dient derhalve altijd met Ja te zijn gevuld, behoudens de situatie dat we te maken hebben met bijv. een gemeentelijke instelling welke vrijgesteld is van btw.

Nb: Merk op dat gemeentes wel degelijk btwnummers hebben. Welke gemeentelijke instellingen wel/niet vrijgesteld zijn van btw gaan wij niet over; als uw gemeentelijke instelling vrijgesteld is kunt U dat regelen middels het uitschakelen van de btw berekening.

Een Kwartaallisting wordt gebruikt om de van btw vrijgestelde leveringen te rapporteren; deze aangifte wordt ookwel de ICL aangifte genoemd.

Van belang is dus dat deze aangifte die Leveringen bevat die  vrijgesteld zijn van btw omwille van de Intra Communautaire regels. Betreft de levering geen ICL, dan mág ze niet op deze aangifte staan.

Bij toeval is ontdekt dat een klant weliswaar een btw nummer had van haar buitenlandse relatie, doch op basis van de gedachte "aan het buitenland wordt nooit btw berekend" de rubriek "btw berekenen" had uitgeschakeld bij de buitenlandse relaties. Hierdoor ontstond de situatie dat de Faktuur de leveringen niet als ICL betitelde, maar deze Fakturen wél op de Kwartaallisting stonden.

Per heden geldt dat als de Faktuur zegt dat ICL nee is, deze Faktuur per definitie niet meer op de Kwartaallisting terecht komt.

Funktie	Omschrijving	Dtm.Vl.Wyz	Dtm.L.Wyz
LOKLBR1	Omschrijving (nog) niet bekend	29-10-2007	04-04-2008

Een onderwerp welke ook af en toe aan de orde komt, is dat een BTW aangifte niet aansluit bij de Kwartaallisting.

Stel dat U alleen maar zaken doet met buitenlanders (EG) waarvan U een BTW nummer heeft, en dat alle leveringen aan het buitenland ICL leveringen betreffen, ja, dan zal de BTW aangifte dienen te sluiten met deze Kwartaallisting. Als U echter ook niet-ICL leveringen heeft aan het buitenland (omdat U de btw berekening uitschakelt, omdat U levert aan een buitenlandse partikulier, omdat U administratief aflevert bij de poort (ABC)) dan zal deze levering wél op de BTW aangifte staan (U heeft immers een levering aan het buitenland gedaan), maar deze staat niet op de Kwartaallisting (omdat het geen ICL betreft).
Dat beide overzichten niet aansluiten impliceert dus niet dat er iets fout is.

En ik was zo'n typisch geval (zie http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=20085.0 )

Wouter, alvast dank voor de inspanning, maar zou het ook fraai zijn om bovenstaande in de helptekst op te nemen? Bij de kwartaallisting is geen helptekst, en de helptekst bij de rubriek "BTW automatisch berekenen verteld voor zover ik het zo vlug heb gezien, niets specifieks over de gevolgen voor de icl registratie. (nb. wij begrijpen dat hier nu wel, maar wellicht is het wel handig voor andere gebruikers / nieuwe gebruikers)

Bij deze de helptekst gewijzigd, tevens even in een separate Releasenote opgenomen: http://ha1.heartprofit.nl/profit/index.php?topic=20092.0